전자세금계산서를 처음 발행하시는 분들을 위해, 양수도 시점에서의 발행 방법과 과세 및 면세품목에 대한 정리를 도와드리겠습니다.
💡 전자세금계산서 작성일자
전자세금계산서를 발행할 때의 작성일자는 거래가 실제로 발생한 날을 기준으로 해야 합니다.
따라서, 양도양수를 진행한 3월 22일이 실제 거래 발생일이므로, 전자세금계산서의 작성일자도 3월 22일로 설정하셔야 합니다.
이는 세법 상의 원칙으로, 거래의 일관성과 정확성을 위해 반드시 지키셔야 합니다.
💡 과세, 면세 품목 작성 방법
전자세금계산서를 작성할 때는 과세 품목과 면세 품목을 구분하여 작성하는 것이 원칙입니다.
각각의 품목이 어떤 세율의 적용을 받는지 명확히 하기 위함입니다.
세금계산서 상에는 과세, 면세 품목을 별도로 나누어 입력해야 하며, 이를 상품대로 합쳐서 작성하는 것은 적절하지 않습니다.
• 과세품목: 과세 품목의 금액 및 부가세를 정확히 입력합니다.
• 면세품목: 면세 품목은 부가세를 0으로 하고 금액만 입력합니다.
💡 부가세 기입 방법
부가세는 일반적으로 과세 금액의 10%로 계산됩니다.
그러나 본사에서 제공한 자료대로라면 부가세가 약간 다르게 산출된 것으로 보입니다.
이는 할인, 프로모션, 특정 조건 등으로 인해 실제 계산에서 차이가 날 수 있습니다.
중요한 것은 자료에 명시된 부가세 금액을 정확히 기입하는 것입니다.
만약 본사 측 자료가 정확하다고 확인되었다면 자료에 나온 세액을 기준으로 전자세금계산서를 작성하셔도 무방합니다.
이와 같은 상황에서 혼란이 있을 경우, 본사나 세무사와 상의하여 자료의 신뢰성을 확인하는 것도 도움이 됩니다.
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